结算交割常见问题问答

1.客户是否可以将保证金直接打入交易所专用结算账户？

交易所不直接接受客户的保证金，客户的保证金必须先打入会员单位的账户，然后由会员单位划转至交易所专用结算账户上，具体存管银行及账号都挂在交易所网站的会员服务中的银行账号中。

2.为什么自然人不能进入交割？

自然人不是增值税的一般纳税人，无法开具或接收增值税专用发票。而根据目前国家税收政策，在商品期货的交割环节，参与交割的双方要开具或接收增值税发票。

3.非交割单位整数倍的持仓能否允许交割？

不能。非交割单位整数倍的持仓不能对应一张仓单，所以交易所交割细则规定“持仓量为非交割单位整数倍的相应持仓不得交割”。若客户在某合约上的持仓量存在为非交割单位整数倍的情况应及早进行调整，以免最后交易日配对之后被判作违约。

4.办理交割时需要注意哪些事项？

（1）期货价、交割结算价均是含税价格；

（2）交割业务须以会员名义办理；

（3）非增值税一般纳税人不能交割；

（4）客户的交割月持仓非交割单位整数倍不能交割；

（5）卖方会员必须在交割日上午9时之前将货款划入交易所账户；

（6）增值税发票由卖方客户向买方客户开具，双方会员负责转交、领取并协助核实。

（7）增值税发票在交割日之后7个工作日内开具，过期收滞纳金，再过10个公历日仍开不出的，处全额税款的罚金。

5.最后交易日交割配对时同一会员间同一客户持仓如何处理？

交易所交割细则规定，最后交易日闭市后，同一会员同一交易编码客户所持有的该交割月买卖持仓相对应部分由计算机自动平仓，平仓价按当日结算价计算。

6.交割日，买方需向卖方提供哪些增值税开票资料？

买方提供的开票资料包括买方企业名称（全称）、纳税人识别号、买方企业地址和电话、开户行及帐号等。

7.买方会员向卖方会员提供增值税发票开票资料是否必须与买方客户编码对应的开户资料一致？

是的。买方会员需确保提供的开票资料真实有效。

8.交割货款是经过期货公司划转，增值税发票则是由卖方客户开给买方客户，这样是否可以？

可以。国家税务总局国税发[2002]45号文件有明确规定。

9.怎样办理交割余款、仓单转让余款划转？

买方会员在收到卖方会员传递的增值税发票之后，买卖双方通过新会员服务系统交割及仓单电子化平台确认。

10.办理期转现业务需要向交易所提交什么手续？

双方会员经客户委托授权后，通过会员服务系统期货转现货项目提交，注明期转现的平仓及转让合约、数量、平仓价格、转让价格等，以及注明是否委托交易所结算等内容。

进行非标准仓单期转现时还要向交易所提交买卖双方客户的现货贸易合同。

11.申请办理交割月合约期转现的最后期限是什么时间？

最后期限为交割月的最后交易日下午2：30之前。

12.充抵保证金、折抵头寸、仓单质押贷款有什么区别？办理充抵、折抵和仓单质押各需要什么手续？

充抵：会员办理有价证券充抵保证金，按办理日最近交割月份前一日的结算价和不超过80%的比例计算充抵保证金，该保证金仅用于期货交易，在充抵关系解除交易所按照公布标准收取充抵手续费。

折抵：会员办理仓单折抵手续后，对相应的空头投机持仓（不包括组合持仓），由近（月份）到远（月份）不收保证金，交易所不收取仓单折抵手续费。

仓单质押贷款：借款人（授信申请人）以其自有的、经期货交易所注册的标准仓单为质押物向银行申请其正常生产经营周转所需的短期融资业务。目前交易所不收取通道使用费和登记手续费，仅代扣仓储费。

在办理手续方面，充抵：将加盖公司公章或授授权章的客户授权书提交交易所进行办理。折抵：直接通过会员服务系统提交。仓单质押贷款：银行和会员填写质权登记表，到交易所现场办理。

13.同一笔仓单充抵保证金能否分次解除充抵?

不能。会员可以全部解除，对部分仓单再重新办理充抵手续。

14.因标准仓单充抵增加的保证金能否用于交割货款和出金？

不能。交割月配对保证金、交割货款和出金必须是货币资金。

15.处于充抵、折抵和冻结状态的仓单是否能够用于交割、转让？

处于充抵和冻结状态的仓单不能用于交割、转让，必须先办理解除手续；处于折抵状态的仓单，不能用于滚动交割和转让，在最后交易日集中配对时，交易所会根据配对情况解除其相应的仓单折抵。

16.标准仓单发生注册、注销或转让时，仓储费怎么算？

仓储费收取是算头不算尾。即注册当日或仓单转入当日开始计算仓储费，而注销或仓单转出当日不计算仓储费。

17.仓储费如何计算？何时扣划？会员怎样知道自己席位下各个客户应付的仓储费金额？

总仓储费=各品种仓储费标准×天数×吨数。

每月第一个交易日，交易所代交割仓库收取上月仓储费。结算部向会员出具仓储费凭证并发送到会员的信息柜中。会员通过仓储凭证以及会员服务系统仓储费表了解客户相关仓储费金额。

18盘中虚盈资金能否用来开新仓？何时能用？

盘中虚盈资金不能开新仓。平仓及结算后可开新仓。